La mayoría de artículos sobre el Corporate Transparency Act (CTA) y el Beneficial Ownership Information (BOI) Report se escribieron para fundadores residentes en EE.UU. Si eres no residente con una LLC en EE.UU., las reglas son ligeramente distintas — y la multa por incumplir el plazo subió en 2026.
Este post es la versión que enviamos a nuestros clientes cada enero. Guárdalo.
¿Qué es el BOI Report y quién debe presentarlo?
El BOI Report es una presentación de una página ante FinCEN (la unidad antiterrorismo financiero del Tesoro de EE.UU.) que revela cada persona física que posee o controla 25%+ de una LLC o Corp estadounidense.
Debes presentarlo si tu LLC es:
- LLC single-member (sin importar quién la posee)
- LLC multi-member con cualquier individuo al 25%+
- Recién formada en 2026 (BOI dentro de 30 días)
- Existente antes de 2024 (BOI venció el 1 de enero de 2025; si lo olvidaste, preséntalo ahora)
Casi todas las LLC que formamos para no residentes caen en una de estas categorías.
¿Qué información se presenta?
Para cada beneficial owner (tú y cualquier socio con 25%+):
- Nombre legal completo
- Fecha de nacimiento
- Dirección residencial (NO la oficina del Registered Agent — tu dirección real de casa)
- Foto o escaneo de un ID emitido por gobierno (el pasaporte funciona para no residentes)
- El número del documento
- Nombre legal + nombres comerciales (DBA)
- Dirección del lugar principal de negocio (la del Registered Agent vale)
- Estado de formación
- EIN (o "applied for" si presentas dentro de 30 días y el EIN aún no llegó)
Para la LLC:
¿Dónde se presenta?
Online en boiefiling.fincen.gov. Presentación gratuita. El sitio está solo en inglés. Suele tardar 10-15 minutos para LLC single-member.
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Plazos 2026
- LLC formada el 1 de enero de 2026 o después: 30 días calendario desde la fecha de aprobación del estado
- LLC formada antes del 1 de enero de 2024: debió presentarse el 1 de enero de 2025 — preséntalo ahora si te olvidaste
- Actualizaciones: cualquier cambio de dirección, nombre o propiedad requiere refilear en 30 días
¿Cuál es la multa?
Desde 2026, $591 por día, con tope de $10.000 más hasta 2 años de cárcel por incumplimiento deliberado.
En la práctica, las penas criminales se reservan para casos de mala fe clara (lavado, encubrimiento deliberado). Los $591/día civiles son lo que paga casi todo el que llega tarde.
Cómo lo gestiona LLCora
Para cada cliente al que le formamos una LLC en 2026:
- Te enviamos por email un checklist BOI pre-rellenado a los 7 días de que el estado apruebe tu formación
- Te guiamos por el portal de FinCEN en el plan Premium ($499) por videollamada
- Te recordamos el 1 de enero cada año por si cambia la propiedad
- Usar la dirección de la LLC en lugar de la de casa. El BOI pide explícitamente la dirección residencial del beneficial owner, no la comercial.
- Olvidar refilear tras mudarse. Cambios de dirección requieren nuevo BOI en 30 días.
- Pensar que BOI = Form 5472. Son distintos. Necesitas AMBOS cada año.
- Pagar a "servicios" no verificados. Algunos cobran $200 por un formulario gratis de 15 minutos. Preséntalo directo en boiefiling.fincen.gov.
NO presentamos el BOI por ti — FinCEN exige que el dueño firme bajo pena de perjurio, así que un tercero no puede presentarlo por ti. Pero hacemos imposible que se te olvide.
Errores comunes de no residentes
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