Glosario de LLC en EE.UU. para No Residentes (2026)

Definiciones claras de cada término que verás al crear una LLC en EE.UU. siendo no residente — revisadas por CPAs licenciados en EE.UU. Sin paja, escritas para fundadores primerizos.

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Legal (6)Impuestos (4)Banca (1)Identidad e IDs fiscales (3)Estados de EE.UU. (3)

Legal

LLC (Limited Liability Company)#: Estructura empresarial estadounidense que separa tus bienes personales de las deudas y demandas del negocio mientras mantiene los impuestos simples. Los dueños se llaman miembros. Para no residentes, la LLC es la forma más barata de tener una entidad legal reconocida en EE.UU., abrir Stripe y PayPal, y operar bancos en EE.UU. — sin pagar impuesto federal estadounidense sobre ingresos de origen extranjero.
Registered Agent#: Persona o empresa con una dirección física en el estado de formación de la LLC, designada para recibir documentos legales y correo del gobierno en nombre de la LLC. Obligatorio en todos los estados. Los no residentes deben contratar un Registered Agent comercial — coste típico $99-$200/año. Incluido gratis el año 1 en todos los planes de LLCora.
Operating Agreement#: Contrato interno escrito entre los miembros de la LLC que describe los porcentajes de propiedad, asignación de beneficios, reglas de gestión, derechos de voto y procedimientos de disolución. No se presenta a ningún estado pero la mayoría de bancos estadounidenses (Mercury, Wise, Brex) lo exigen para verificar la propiedad al abrir cuenta. Siempre obligatorio para LLCs de propiedad extranjera que quieran beneficios de tratado fiscal.
Articles of Organization#: Documento legal presentado ante el Secretario de Estado estadounidense para formar oficialmente una LLC. Contiene el nombre de la LLC, dirección principal, datos del Registered Agent y estructura de gestión. Una vez aprobado (24h-7 días según estado), el estado emite un Certificado de Organización sellado que prueba que tu LLC existe legalmente.
BOI Report (Beneficial Ownership Information)#: Informe presentado ante FinCEN (Tesoro de EE.UU.) que divulga las personas físicas que poseen o controlan 25%+ de una LLC. Exigido por la Corporate Transparency Act desde 2024 para casi toda LLC estadounidense, incluidas las de propiedad extranjera. Se presenta online en boiefiling.fincen.gov. Multa por no presentar: $591/día. La presentación es gratis y toma 10-15 minutos.
Single-member LLC (SMLLC)#: LLC con exactamente un dueño (miembro). Tratada por el IRS como disregarded entity por defecto, lo que significa que la LLC en sí no presenta declaración federal de impuestos. El dueño reporta la actividad empresarial en su declaración personal. Para SMLLCs de propiedad extranjera, el Form 5472 sigue siendo obligatorio anualmente, incluso con $0 de ingresos, para evitar la multa del IRS de $25.000.

Impuestos

Form 5472#: Declaración informativa anual del IRS obligatoria para cualquier LLC estadounidense con al menos 25% de propiedad extranjera, incluyendo TODAS las LLC single-member de propiedad extranjera (tratadas como disregarded entities). Reporta transacciones entre la LLC y su dueño extranjero. Multa por no presentar: $25.000/año. Obligatorio incluso con $0 de ingresos. Fecha límite 15 de abril, prórroga al 15 de octubre disponible.
Pass-through Taxation#: Tratamiento fiscal donde la propia LLC no paga impuesto federal sobre la renta. En su lugar, ganancias y pérdidas pasan a la declaración personal del dueño. Las LLC single-member van por defecto a este tratamiento (disregarded entity). Para no residentes sin ingresos efectivamente conectados con EE.UU. (ECI), esto suele significar $0 de impuesto federal estadounidense.
ECI (Effectively Connected Income)#: Ingresos que una persona extranjera obtiene de operar activamente un negocio en Estados Unidos, gravados a tasas estadounidenses graduadas regulares. Para dueños de LLC no residentes que venden servicios online o productos digitales desde el extranjero a cualquier persona (incluidos clientes en EE.UU.), los ingresos generalmente NO son ECI — por lo tanto no aplica impuesto federal estadounidense. Vender bienes físicos desde un almacén en EE.UU. puede crear ECI.
Franchise Tax#: Impuesto estatal anual cobrado por el privilegio de tener una entidad empresarial registrada en ese estado, independiente del ingreso. Delaware cobra $300/año a las LLC. California cobra $800/año mínimo. Wyoming y New Mexico cobran $0. El franchise tax debe pagarse incluso si tu LLC no generó dinero ese año, o el estado eventualmente disolverá tu LLC.

Banca

Mercury Bank#: Banco digital con base en EE.UU. popular entre startups tech y dueños de LLC no residentes. Mercury ofrece cuenta corriente de negocio gratis, tarjetas de débito y transferencias ACH/wire, sin cuotas mensuales ni saldo mínimo. La aprobación para no residentes requiere LLC en Wyoming o Delaware, EIN válido, Operating Agreement y prueba de actividad comercial. Tasa de aprobación ~70-85% para solicitantes preparados.

Identidad e IDs fiscales

EIN (Employer Identification Number)#: Número federal de identificación tributaria de 9 dígitos emitido por el IRS para identificar un negocio. Necesario para abrir cuentas bancarias en EE.UU., solicitar Stripe y PayPal, contratar empleados y declarar impuestos. Los no residentes pueden solicitar el EIN sin SSN ni ITIN mediante el Formulario SS-4 del IRS, enviado por fax a la oficina internacional. Entrega típica 7-30 días; LLCora lo consigue en 48 horas.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)#: Número de procesamiento fiscal de 9 dígitos del IRS para personas que deben declarar impuestos en EE.UU. pero no pueden obtener un SSN. Los dueños de LLC no residentes generalmente NO necesitan un ITIN — el EIN de la LLC es suficiente para banca y pagos. Solo necesitas ITIN si tienes ingresos personales de fuente estadounidense (royalties, dividendos, alquileres).
CP 575 Letter#: Carta oficial de confirmación del IRS que prueba que tu EIN es real. Se emite una sola vez, nunca se vuelve a emitir (los reemplazos usan un sustituto llamado Formulario 147C). Los bancos, Stripe, PayPal y Mercury suelen exigir la CP 575 (o un 147C) antes de aprobar tu cuenta de negocio. Las CP 575 perdidas pueden tardar 30+ días en reemplazarse vía llamada al IRS.

Estados de EE.UU.

Wyoming LLC#: LLC formada en el estado de Wyoming. El estado más popular para LLCs de no residentes porque Wyoming no tiene impuesto sobre la renta estatal, ni franchise tax, tiene la tasa anual más baja ($60), leyes sólidas de protección de activos y privacidad de miembros (los nombres no se publican en registros públicos). Wyoming es también el estado más amigable con Mercury Bank para no residentes.
New Mexico LLC#: LLC formada en New Mexico. El estado más barato de EE.UU. para formar y mantener una LLC: $50 de tasa única de presentación y SIN informe anual ni tasa anual. Los nombres de los miembros no se publican públicamente. Ideal para no residentes con presupuesto ajustado que no planeen bancar con Mercury (que prefiere direcciones de Wyoming o Delaware).
Delaware LLC#: LLC formada en Delaware. Famosa por el Court of Chancery (tribunal especializado en derecho empresarial) y leyes amigables con el capital de riesgo, por eso la mayoría de startups estadounidenses que levantan VC se incorporan como Delaware C-Corp. Para no residentes que NO levantan VC, Delaware es la opción más cara: $300/año de franchise tax sin beneficio fiscal sobre Wyoming o New Mexico.

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