US-LLC-Glossar für Nicht-Ansässige (2026)

Klare Definitionen aller Begriffe, die Sie bei der Gründung einer US-LLC als Nicht-Ansässiger sehen — geprüft von US-zugelassenen CPAs.

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Recht (6)Steuern (4)Banking (1)Identität & Steuer-IDs (3)US-Bundesstaaten (3)

Recht

LLC (Limited Liability Company)#: Eine US-Rechtsform, die Ihr Privatvermögen von Geschäftsschulden und Klagen trennt und die Besteuerung einfach hält. Eigentümer werden Mitglieder genannt. Für Nicht-Ansässige ist eine LLC der günstigste Weg, eine in den USA anerkannte Rechtspersönlichkeit zu erhalten, Stripe und PayPal zu eröffnen und in den USA Bankgeschäfte zu tätigen — ohne US-Bundeseinkommensteuer auf ausländische Einkünfte zu zahlen.
Registered Agent#: Eine Person oder Firma mit einer physischen Adresse im Bundesstaat der LLC-Gründung, die zur Entgegennahme von Rechtsdokumenten und Behördenpost im Namen der LLC bestimmt ist. In jedem US-Bundesstaat erforderlich. Nicht-Ansässige müssen einen kommerziellen Registered Agent beauftragen — typische Kosten 99-200 $/Jahr. In allen LLCora-Plänen ist Jahr 1 kostenlos enthalten.
Operating Agreement#: Ein interner schriftlicher Vertrag zwischen LLC-Mitgliedern, der Eigentumsanteile, Gewinnverteilung, Managementregeln, Stimmrechte und Auflösungsverfahren beschreibt. Nicht bei einem Staat eingereicht, aber von den meisten US-Banken (Mercury, Wise, Brex) zur Eigentumsprüfung bei Kontoeröffnung erforderlich.
Articles of Organization#: Das Rechtsdokument, das beim Secretary of State des US-Bundesstaates eingereicht wird, um eine LLC offiziell zu gründen. Enthält den LLC-Namen, die Hauptadresse, Registered-Agent-Details und die Managementstruktur. Nach Genehmigung (24h-7 Tage je nach Staat) stellt der Staat ein gestempeltes Certificate of Organization aus, das die rechtliche Existenz Ihrer LLC nachweist.
BOI Report (Beneficial Ownership Information)#: Ein Bericht, der beim FinCEN (US-Finanzministerium) eingereicht wird und die natürlichen Personen offenlegt, die 25%+ einer LLC besitzen oder kontrollieren. Seit 2024 durch den Corporate Transparency Act für fast jede US-LLC erforderlich. Online unter boiefiling.fincen.gov eingereicht. Strafe für Nichteinreichung: 591 $/Tag. Die Einreichung ist kostenlos und dauert 10-15 Minuten.
Single-member LLC (SMLLC)#: Eine LLC mit genau einem Eigentümer (Mitglied). Standardmäßig vom IRS als disregarded entity behandelt, was bedeutet, dass die LLC selbst keine Bundeseinkommensteuererklärung einreicht. Der Eigentümer meldet die Geschäftstätigkeit in seiner persönlichen Erklärung. Für ausländisch geführte SMLLCs ist Form 5472 jährlich erforderlich, auch bei 0 $ Einkommen, um die 25.000 $ IRS-Strafe zu vermeiden.

Steuern

Form 5472#: Jährliche IRS-Auskunftserklärung, die für jede US-LLC mit mindestens 25% ausländischem Eigentum erforderlich ist, einschließlich ALLER ausländisch geführten Single-Member-LLCs. Strafe für Nichtabgabe: 25.000 $ pro Jahr. Auch bei 0 $ Einkommen erforderlich. Fällig 15. April (Verlängerung bis 15. Oktober möglich).
Pass-through Taxation#: Eine steuerliche Behandlung, bei der die LLC selbst keine Bundeseinkommensteuer zahlt. Gewinne und Verluste werden stattdessen an die persönliche Steuererklärung des Eigentümers weitergegeben. Single-Member-LLCs erhalten diese Behandlung standardmäßig (disregarded entity). Für Nicht-Ansässige ohne US-Quelle effektiv verbundenes Einkommen (ECI) bedeutet dies oft 0 $ US-Bundessteuer.
ECI (Effectively Connected Income)#: Einkommen, das eine ausländische Person aus der aktiven Ausübung einer Handels- oder Geschäftstätigkeit in den USA erzielt und mit regulären US-Steuersätzen besteuert wird. Für nicht-ansässige LLC-Inhaber, die Online-Dienste oder digitale Produkte aus dem Ausland an Kunden (einschließlich US-Kunden) verkaufen, ist das Einkommen in der Regel KEIN ECI — daher gilt keine US-Bundeseinkommensteuer. Der Verkauf physischer Waren aus einem US-Lager kann ein ECI erzeugen.
Franchise Tax#: Eine jährliche Staatssteuer, die für das Privileg erhoben wird, eine Geschäftseinheit in diesem Staat registriert zu haben, unabhängig vom Einkommen. Delaware berechnet 300 $/Jahr für LLCs. Kalifornien berechnet mindestens 800 $/Jahr. Wyoming und New Mexico berechnen 0 $. Franchise-Steuer muss bezahlt werden, auch wenn Ihre LLC in diesem Jahr kein Geld verdient hat, sonst wird der Staat Ihre LLC schließlich auflösen.

Banking

Mercury Bank#: Eine in den USA ansässige Digitalbank, die bei Tech-Startups und nicht-ansässigen LLC-Inhabern beliebt ist. Mercury bietet kostenloses Geschäftskonto, Debitkarten und ACH/Wire-Überweisungen, ohne monatliche Gebühren oder Mindestguthaben. Die Genehmigung für Nicht-Ansässige erfordert eine Wyoming- oder Delaware-LLC, eine gültige EIN, einen Operating Agreement und einen Nachweis der Geschäftstätigkeit. Genehmigungsrate ~70-85% für vorbereitete Antragsteller.

Identität & Steuer-IDs

EIN (Employer Identification Number)#: Eine 9-stellige Bundessteuer-ID, die vom IRS zur Identifizierung eines Unternehmens ausgegeben wird. Erforderlich für die Eröffnung von US-Bankkonten, Stripe- und PayPal-Anträge, die Einstellung von Mitarbeitern und Steuererklärungen. Nicht-Ansässige können eine EIN ohne SSN oder ITIN per IRS-Formular SS-4 beantragen, das per Fax an das internationale IRS-Büro gesendet wird. Übliche Lieferung 7-30 Tage; LLCora erhält sie in 48 Stunden.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)#: Eine 9-stellige Steuerverarbeitungsnummer des IRS für Personen, die US-Steuern einreichen müssen, aber keine SSN erhalten können. Nicht-ansässige LLC-Inhaber benötigen normalerweise KEINE ITIN — die EIN der LLC reicht für Banking und Zahlungen. Sie benötigen nur dann eine ITIN, wenn Sie persönliche US-Quellen-Einkünfte haben (Tantiemen, Dividenden, Mieteinnahmen).
CP 575 Letter#: Das offizielle IRS-Bestätigungsschreiben, das nachweist, dass Ihre EIN echt ist. Wird einmal ausgestellt, nie neu ausgestellt (Ersatz erfolgt durch einen Ersatz namens Form 147C). Banken, Stripe, PayPal und Mercury verlangen normalerweise den CP 575 (oder einen 147C), bevor sie Ihr Geschäftskonto genehmigen. Verlorene CP 575 können 30+ Tage benötigen, um über IRS-Telefonanfrage ersetzt zu werden.

US-Bundesstaaten

Wyoming LLC#: Eine LLC, die im Bundesstaat Wyoming gegründet wurde. Der beliebteste Staat für nicht-ansässige LLCs, weil Wyoming keine staatliche Einkommensteuer, keine Franchise-Steuer hat, die niedrigste jährliche Berichtsgebühr (60 $), starke Vermögensschutzgesetze und Mitgliederprivatsphäre. Wyoming ist auch der von Mercury Bank am besten akzeptierte Staat für Nicht-Ansässige.
New Mexico LLC#: Eine LLC, die in New Mexico gegründet wurde. Der günstigste US-Bundesstaat für die Gründung und Wartung einer LLC: 50 $ einmalige Einreichungsgebühr und KEINE Jahresberichte oder Jahresgebühren. Mitgliedernamen werden nicht öffentlich veröffentlicht. Ideal für Nicht-Ansässige mit knappem Budget, die nicht mit Mercury Banking betreiben möchten.
Delaware LLC#: Eine LLC, die in Delaware gegründet wurde. Bekannt für den Court of Chancery (spezialisiertes Wirtschaftsgericht) und VC-freundliche Gesetze, weshalb die meisten US-Startups, die VC sammeln, sich als Delaware C-Corps inkorporieren. Für Nicht-Ansässige, die kein VC sammeln, ist Delaware die teuerste Option: 300 $/Jahr Franchise-Steuer ohne Einkommensteuervorteil gegenüber Wyoming oder New Mexico.

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