US-LLC-Glossar für Nicht-Ansässige (2026)

Klare Definitionen aller Begriffe, die Sie bei der Gründung einer US-LLC als Nicht-Ansässiger sehen — geprüft von US-zugelassenen CPAs.

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Recht (6)Steuern (4)Banking (1)Identität & Steuer-IDs (3)US-Bundesstaaten (3)

Recht

LLC (Limited Liability Company)#: Eine US-Rechtsform, die Ihr Privatvermögen von Geschäftsschulden und Klagen trennt und die Besteuerung einfach hält. Eigentümer werden Mitglieder genannt. Für Nicht-Ansässige ist eine LLC der günstigste Weg, eine in den USA anerkannte Rechtspersönlichkeit zu erhalten, Stripe und PayPal zu eröffnen und in den USA Bankgeschäfte zu tätigen — ohne US-Bundeseinkommensteuer auf ausländische Einkünfte zu zahlen.
Registered Agent#: A person or company with a physical street address in the LLC's state of formation, designated to receive legal documents and government mail on behalf of the LLC. Required by every US state. Non-residents must hire a commercial Registered Agent — typical cost $99-$200/year. Included free for year 1 in every LLCora plan.
Operating Agreement#: An internal written contract among LLC members describing ownership percentages, profit allocation, management rules, voting rights, and dissolution procedures. Not filed with any state but required by most US banks (Mercury, Wise, Brex) to verify ownership when opening an account. Always required for foreign-owned LLCs to claim tax treaty benefits.
Articles of Organization#: The legal document filed with the US state Secretary of State to officially form an LLC. Contains the LLC name, principal address, Registered Agent details, and management structure. Once approved (24h-7 days depending on state), the state issues a stamped Certificate of Organization that proves your LLC legally exists.
BOI Report (Beneficial Ownership Information)#: A report filed with FinCEN (US Treasury) disclosing the natural persons who own or control 25%+ of an LLC. Required by the Corporate Transparency Act since 2024 for almost every US LLC, including foreign-owned. Filed online at boiefiling.fincen.gov. Penalty for non-filing is $591/day. Filing is free and takes 10-15 minutes.
Single-member LLC (SMLLC)#: An LLC with exactly one owner (member). Treated by the IRS as a disregarded entity by default, meaning the LLC itself files no federal income tax return. The owner reports business activity on their personal return. For foreign-owned SMLLCs, Form 5472 is still required annually, even with $0 income, to avoid the $25,000 IRS penalty.

Steuern

Form 5472#: Jährliche IRS-Auskunftserklärung, die für jede US-LLC mit mindestens 25% ausländischem Eigentum erforderlich ist, einschließlich ALLER ausländisch geführten Single-Member-LLCs. Strafe für Nichtabgabe: 25.000 $ pro Jahr. Auch bei 0 $ Einkommen erforderlich. Fällig 15. April (Verlängerung bis 15. Oktober möglich).
Pass-through Taxation#: A tax treatment where the LLC itself pays no federal income tax. Instead, profits and losses pass through to the owner's personal tax return. Single-member LLCs default to this treatment (disregarded entity). For non-residents with no US-source effectively connected income (ECI), this often means $0 in US federal tax owed.
ECI (Effectively Connected Income)#: Income that a foreign person earns from actively conducting a trade or business in the United States, taxed at regular US graduated rates. For non-resident LLC owners selling online services or digital products from abroad to anyone (including US customers), the income is generally NOT ECI — so no US federal income tax applies. Selling physical goods from a US warehouse may create ECI.
Franchise Tax#: An annual state tax charged for the privilege of having a business entity registered in that state, independent of income. Delaware charges $300/year for LLCs. California charges $800/year minimum. Wyoming and New Mexico charge $0. Franchise tax must be paid even if your LLC made no money that year, or the state will eventually dissolve your LLC.

Banking

Mercury Bank#: Eine in den USA ansässige Digitalbank, die bei Tech-Startups und nicht-ansässigen LLC-Inhabern beliebt ist. Mercury bietet kostenloses Geschäftskonto, Debitkarten und ACH/Wire-Überweisungen, ohne monatliche Gebühren oder Mindestguthaben. Die Genehmigung für Nicht-Ansässige erfordert eine Wyoming- oder Delaware-LLC, eine gültige EIN, einen Operating Agreement und einen Nachweis der Geschäftstätigkeit. Genehmigungsrate ~70-85% für vorbereitete Antragsteller.

Identität & Steuer-IDs

EIN (Employer Identification Number)#: Eine 9-stellige Bundessteuer-ID, die vom IRS zur Identifizierung eines Unternehmens ausgegeben wird. Erforderlich für die Eröffnung von US-Bankkonten, Stripe- und PayPal-Anträge, die Einstellung von Mitarbeitern und Steuererklärungen. Nicht-Ansässige können eine EIN ohne SSN oder ITIN per IRS-Formular SS-4 beantragen, das per Fax an das internationale IRS-Büro gesendet wird. Übliche Lieferung 7-30 Tage; LLCora erhält sie in 48 Stunden.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)#: A 9-digit tax-processing number from the IRS for individuals who must file US taxes but cannot get an SSN. Non-resident LLC owners usually do NOT need an ITIN — the LLC's EIN is enough for banking and payments. You only need an ITIN if you have personal US-source income (e.g., royalties, dividends from US companies, real estate income).
CP 575 Letter#: The official IRS confirmation letter that proves your EIN is real. Issued once, never re-issued (replacements use a substitute called Form 147C). Banks, Stripe, PayPal and Mercury usually require the CP 575 (or a 147C) before they approve your business account. Lost CP 575s can take 30+ days to replace via IRS phone request.

US-Bundesstaaten

Wyoming LLC#: Eine LLC, die im Bundesstaat Wyoming gegründet wurde. Der beliebteste Staat für nicht-ansässige LLCs, weil Wyoming keine staatliche Einkommensteuer, keine Franchise-Steuer hat, die niedrigste jährliche Berichtsgebühr (60 $), starke Vermögensschutzgesetze und Mitgliederprivatsphäre. Wyoming ist auch der von Mercury Bank am besten akzeptierte Staat für Nicht-Ansässige.
New Mexico LLC#: An LLC formed in New Mexico. The cheapest US state to form and maintain an LLC: $50 one-time filing fee and NO annual report or annual fee. Member names are not published publicly. Best for non-residents on a tight budget who do not plan to bank with Mercury (which prefers Wyoming or Delaware addresses).
Delaware LLC#: An LLC formed in Delaware. Famous for the Court of Chancery (specialized business court) and venture-capital-friendly laws, which is why most US startups raising VC incorporate as Delaware C-Corps. For non-residents not raising VC, Delaware is the most expensive option: $300/year franchise tax with no income-tax benefit over Wyoming or New Mexico.

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